???1.3

Лекция 5. Информационные технологии

исследования и планирования финансово-хозяйственной деятельности

1. Программный продукт<Альт-Инвест-Прим>: назначение, функциональные особенности, преимущества и недостатки.

2.Функциональные особенности программного продукта "Альт-Инвест". Структура, назначение основных листов программного продукта <Альт-Инвест>.

3.Программный продукт <Альт-Финансы>: основные задачи, функциональные особенности, структура основных электронных таблиц.

4. Программный продукт <Альт-План>: основные функции, структура электронных таблиц, основные возможности.

5. Финансово-аналитическая система Oracle Financial Analyzer: общая структура, основные функциональные возможности .

1. Программный продукт <Альт-Инвест-Прим>: назначение, функциональные особенности, преимущества и недостатки.

Основой организации финансов предприятий является наличие финансовых ресурсов в размерах достаточных для осуществления производственной и коммерческой деятельности. Финансовые отношения предприятий строятся на ряде общих и специфических принципов. К ним, в первую очередь, следует отнести принцип плановости, коммерческого расчета, принцип обеспечения финансовых резервов, принципы разграничения средств основной и инвестиционной деятельности, источников формирования оборотных средств на собственные и заемные, принцип их сохранности. Важной стороной деятельности финансов предприятий является формирование, управление и использование средств целевых денежных фондов, что и является содержанием еще одного принципа организации финансов предприятий.

В соответствии с базовыми принципами коммерческой и производственной сферы создаются пакеты прикладных программ для автоматизации различных аспектов финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Рассмотрим некоторые из них.

Программный продукт "Альт-Инвест-Прим" фирмы "Альт" предназначен для проведения экспресс-оценки коммерческой привлекательности инвестиционных проектов, не требующих дополнительной проработки исходной информации. Программа позволяет произвести отбор проекта из большого потока коммерческих предложений, оценить потенциальную коммерческую привлекательность проекта, выбрать направления его дальнейшей проработки.

Для начала работы с программой необходимо загрузить пакет MS Excel , а затем открыть исходный файл " aip **. xls ". Далее, в целях сохранения возможности обращения к исходной версии системы, следует записать файл под новым именем, например, " invest l . xls ".

Файл " aip **. xls " представляет собой рабочую книгу, состоящую из взаимосвязанных рабочих листов: лист " MAIN ", девять листов диаграмм, лист " SENSIVITY ", четыре вспомогательных листа, лист "Модуль 1" , управляющий работой системы. Пользователю достаточно обращения к листам " MAIN ", " SENSIVITY ", листам диаграмм.

Основным листом программы, в котором производятся расчеты по оценке эффективности проекта, является лист " MAIN ". В обобщенном виде данный лист состоит из двух блоков: 1) ввод исходных данных по проекту; 2) проведение расчетов с созданием отчетных и аналитических форм табличного вида.

При внесении исходных данных информация отображается на экране дисплея с использованием четырех цветов: зеленый - ячейки для ввода исходных данных по проекту; синий - исходные данные о состоянии предприятия на момент начала формирования инвестиционного плана; черный - ячейки автоматического расчета значений показателей; красный - отрицательные значения, на которые следует обратить внимание.

Таблицы данного листа, в которые заносятся исходные данные, предназначены для описания развития инвестиционного проекта во времени и содержат n -количество столбцов в зависимости от количества интервалов планирования (количество интервалов можно изменить с помощью кнопки "настройка")

Предварительным этапом использования таблиц листа " MAIN " является внесение общих исходных данных, характеризующих инвестиционный проект. В форму для ввода данных заносится имя пользователя, наименование проекта, выбранная расчетная денежная единица, коэффициент пересчета валют, продолжительность интервала планирования, количество рассматриваемых интервалов планирования , количество видов продукции. Затем пользователь вводит данные и получает автоматический расчет результатов и анализ показателей в основных табличных формах листа.

Полученный инвестиционный проект может быть подвергнут анализу на чувствительность к изменению исходных параметров расчета. Для этих целей пользователю следует вызвать лист " SENSIVITY ", организованный аналогично листу " MAIN " и содержащий одну таблицу. Столбцы таблицы "А" и "В" содержат наименование показателей на русском и английском языках. В столбец "С" заносятся значения исходных параметров, принимаемые за 100%. Исходными считаются величины, рассчитанные для проекта на основном листе " MAIN ". Если же на листе " MAIN " в данные вносились изменения, то для адекватного анализа чувствительности следует предварительно нажать функциональную кнопку "Пересчет" листа " SENSIVITY ".

По мнению разработчиков программы, наиболее подвержены риску непредвиденных колебаний следующие показатели:

• объем производства продукции (в натуральном выражении);

• выручка от реализации продукции (в денежном выражении);

• операционные затраты;

• инвестиционные затраты;

• ставка сравнения.

Для анализа чувствительности задается отклонение параметра от исходного значения в большую или меньшую сторону в процентах. Между максимальным и минимальным значениями параметра установлено семь аналитических точек. Изменяя разницу между соседними точками или, так называемый, шаг изменения уровней, можно варьировать диапазон анализа. В рассматриваемой версии программы шаг изменения уровней принят равным 10%, но он может быть изменен пользователем по своему усмотрению. В столбцах таблицы " SENSIVITY " представлен диапазон изменения коэффициентов вариации (в %) и результаты расчета в виде изменения исходных показателей и величины чистой текущей стоимости проекта. Блок " SENSIVITY " позволяет проводить однопараметрический (при изменении одного из ключевых параметров) и многопараметрический (при изменении нескольких или всех параметров) анализ с построением диаграмм чувствительности.

Отметим, что программа "Альт-Инвест-Прим" в силу своего назначения построена на нескольких упрощенных алгоритмах расчета. Для проведения всесторонней оценки коммерческой привлекательности инвестиционных проектов предназначен другой программный продукт фирмы "Альт" - "Альт-Инвест".

2.Функциональные особенности программного продукта <Альт-Инвест>. Структура, назначение основных листов программного продукта <Альт-Инвест>.

Программа "Альт-Инвест" позволяет оценить финансовую состоятельность и потенциальную эффективность проекта независимо от его масштабов и отраслевой принадлежности, определить допустимые границы изменения исходных параметров при достижении приемлемой величины итоговых показателей расчета.

Требования к техническому и программному обеспечению для работы с "Альт-Инвест" характерны для продуктов фирмы "Альт" и рассматривались выше. Вместе с тем, пользовательский интерфейс несколько усложнен, что связано с широким охватом различных сторон финансовой и инвестиционной деятельности предприятия, проведением расчетов повышенной точности. Кроме того, создатели "Альт-Инвест", считая, что работа в программе с использованием обычных средств MS Excel будет занимать достаточно много времени, применили собственную систему меню и диалоговых окон.

Файл программы представляет собой рабочую книгу, состоящую из взаимосвязанных рабочих листов: листа " TITLE ", управляющего общей настройкой системы и содержащего информацию о пользователе; листа " MAIN ", на котором осуществляется описание и анализ проекта; листа " SENS ", служащего для проведения анализа чувствительности итоговых показателей проекта; двух листов, управляющих общими режимами работы системы; листов диаграмм.

Программа "Альт-Финансы " фирмы "Альт" позволяет провести всесторонний анализ финансового состояния предприятия на момент исследования, определить точки возникновения финансовых диспропорций и возможности по улучшению параметров важнейших финансовых показателей. В программе анализируется структура баланса, чистый оборотный капитал и структура затрат, показатели прибыльности, ликвидности, финансово вой устойчивости, оборачиваемости, рентабельности и эффективности труда. Программа состоит из двух файлов:

Основного файла, в котором происходит расчет финансовых показателей деятельности предприятия;

Нулевого файла, в который заносятся исходные данные для анализа.

Нулевой файл состоит из трех листов. Внесение исходных данных осуществляется на двух первых листах. Каждый из листов содержит табличные формы: "Балан (актив)", "Баланс (пассив)", "Отчет о финансовых результатах", "Дополнительные данные".

Третий лист заполняется автоматически на основании данных двух первых листов. После внесения исходных данных начинается работа в основном файле. Основной файл представляет собой рабочую книгу, состоящую из 14 взаимосвязанных листов: лист " MAIN ", на котором проводятся основные расчеты, лист " Bankruptcy indicators " (показатели признания структуры баланса неудовлетворительной), лист " Express - analysis " (Экспресс-анализ финансового состояния предприятия), лист " MACRO ", управляющий режимами работы с программой, десять листов диаграмм.

В основной файл вносятся исходные данные из нулевого файла, на основании которых автоматически происходит расчет показателей аналитических табличных форм и построение таблиц.

4. Программный продукт <Альт-План>: основные функции, структура электронных таблиц, основные возможности.

Программа "Альт-План" , как и остальные программные продукты фирмы "Альт", разработан в формате электронных таблиц и представляет собой универсальную систему для оперативного и среднесрочного финансового планирования и управления финансовыми ресурсами. Программа является эффективным средством для выработки оптимального финансового плана и позволяет оценить потребность в сырье и материалах для производственного процесса, рассчитать текущие и планируемые затраты, определить рациональную структуру и объем производства различных видов продукции, выработать принципы построения взаимоотношений с покупателями и поставщиками, исследовать влияние различных составляющих на финансовые показатели. Принцип взаимосвязанного планирования, реализованный в программе "Альт-План", позволяет управлять такими сферами деятельности предприятия, как формирование запасов, производство, сбыт, финансовая и инвестиционная политика.

Для начала работы с программой следует загрузить пакет MS Excel , а затем открыть основной файл., который представляет собой рабочую книгу, состоящую из листа " MAIN ", на котором и проводятся все основные плановые расчеты.

Перед основными расчетными таблицами листа " MAIN " находится блок общих данных, в котором указывается наименование предприятия, где предусматривается оптимизация финансового плана, задается денежная единица расчета, вносится интервал планирования в днях, указывается дата начала планирования и способ определения выручки от реализации.

Заголовки таблиц и ячейки имеют различный цвет шрифта в зависимости от функционального назначения:

• зеленый (ввод плановых значений);

• синий (ввод начальных фактических значений и нормативных коэффициентов);

• черный (ячейки и таблицы автоматического расчета значений).

Значения, характеризующие уменьшение (сокращение) статей баланса и отчета о прибылях, показываются с отрицательными знаками. Результаты расчетов, проведенных в программе "Альт-План", автоматически группируются по разделам: 1) текущие затраты; 2) себестоимость продукции; 3) отчет о прибыли; 4) отчет о движении денежных средств; 5) текущие активы и текущие пассивы; 6) прогнозный баланс; 7) финансовые коэффициенты.

5. Финансово-аналитическая система <Oracle Financial Analyzer>: общая структура, основные функциональные возможности .

Финансово-аналитическая система "Oracle Financial Analyzer" ( OFA ) корпорации Oracl - признанный инструмент для формирования финансовой отчетности, проведения детального финансового анализа, ведения бюджета, финансового планирования и прогнозирования.

Благодаря объединению централизованного хранилища финансовой информации с мощным аналитическим инструментарием система позволяет организации достичь максимальной эффективности в управлении финансовыми потоками и их производными (ценовая политика, контроль затрат, анализ эффективности и т.д.) при составлении исчерпывающих финансовых отчетов и разработке предельно приближенных к реальности финансовых моделей, в оценке возможностей и формировании будущей стратегии.

Среди решаемых с помощью системы задач необходимо отметить следующие:

• создание, изменение, обработка, пересылка бюджетов, прогнозируемых финансовых моделей;

• быстрое и эффективное решение "горячих" вопросов управления финансовыми потоками;

• выявление и обработка информации по различным "профит-центрам";

• разделение и систематизация информации по произвольным критериям;

• составление бюджета любого уровня сложности с использованием оперативной финансовой информации из единого информационного хранилища;

• поддержка обмена финансовыми данными с модулем ведения бухгалтерской отчетности " General Ledger ", наличие обратной связи.

Основные возможности системы:

• разграничение доступа к данным - система поддерживает хранение единой финансовой информации в центральном информационном хранилище и проверяет наличие прав доступа к информации, которая требуется пользователю;

• адаптируемые экономические модели - гибкая организация экономических моделей и информации, являющихся результатом работы данной системы, позволяет мгновенно отразить оперативные изменения приоритетов в деятельности или организационной структуре объекта моделирования;

• распространяемое бюджетирование и прогнозирование - данная система предельно облегчает проведение процедур составления бюджета, прогнозов, обзоров, их создания, изменения, обмена данными с другими информационными модулями. Результаты работы системы будут очень точно отвечать целям составления бюджета как на достаточно длинные, так и на малые временные периоды;

• ясные и доступные отчеты, глубокий анализ - многомерные модели данных, обрабатываемые системой, дают возможность пользователю выбрать необходимую информацию, используя произвольные комбинации ключевых параметров ("куб данных" - линейное подчинение, последовательность временных интервалов, последовательность производимых продуктов, географическое подразделение, принадлежность к различным ценовым категориям и т.д.

• функциональные связи между таблицами и внутри них - система напрямую соединяется с таблицами внутриотраслевых стандартов, и таким образом пользователь отслеживает данные и составляет отчеты по данным системы прямо из этих таблиц. Этот доступ обеспечивается таким мощным средством управления многомерными базами данных, как Selector , входящим в инструментарий таблиц;

• гибкий доступ к новым данным - позволяет легко загружать и выгружать данные из Главной книги, таблиц, реляционных баз данных и других операционных систем, используя расширенные возможности чтения и трансформации информационных файлов системы;

• данное информационное пространство с Главной книгой - документы, подготовленные и обрабатываемые системой, полностью интегрируются с Главной книгой. Данная интеграция позволяет избежать повторный ввод данных и тем самым обеспечивает наиболее эффективное функционирование системы управления финансовыми потоками. Информация, обрабатываемая в Главной книге, в точности соответствует иерархическим структурам и размерностям, используемым при обработке соответствующих документов системой;

• средства графической обработки информации - система использует знакомый графический интерфейс, который предоставляет легкий и быстрый доступ к мощному аналитическому инструментарию. Мастера системы, такие как Selector , обеспечивают качественный анализ по характерным параметрам и анализ по методу "от противного". Отчеты же имеют знакомый пользователю внешний вид и функционально похожи на электронные таблицы.